Wat is de Cash Conversion Cycle (CCC)?

De Cash Conversion Cycle (CCC) is simpel gezegd de tijd in dagen tussen de aankoop van grondstoffen en het ontvangen van de betaling van een klant. Als de CCC lang is dan duurt het voor een bedrijf langer voordat ze dus weer kapitaal kunnen gebruiken voor andere zaken.

De Cash Conversion Cycle berekenen

Om de Cash Conversion Cycle te berekenen, dien je eerst 3 variabelen weten;

1. DSO. De DSO is het aantal dagen dat je moet wachten voordat een klant jouw factuur betaalt.
2. DIO. De DIO staat voor het aantal dagen dat je er gemiddeld over doet om voorraad te verkopen.
3. DPO. De DPO staat voor het aantal dagen dat je erover doet om leveranciers te betalen.

De formule voor het uitrekenen van de CCC is als volgt:‍

Cash Conversion Cycle = DSO + DIO - DPO.

‍Hiervoor moet je dus eerst de andere variabelen uitrekenen. Dit kun je doen op de volgende manier:

‍DSO = (Debiteuren * 365 dagen) / Omzet.

DIO = (Voorraden * 365 dagen) / Inkoopwaarde van omzet.

DPO = (Crediteuren * 365 dagen) / Inkoopwaarde van omzet.

Belang van een korte Cash Conversion Cycle

Het hebben van een kortdurende CCC is erg belangrijk voor een onderneming. Hieraan kleven namelijk meerdere voordelen waarmee jij je bedrijf financieel gezond houdt. Ten eerste hoef je je werkkapitaal niet zoveel te gebruiken. Hierdoor is je rentabiliteit hoger en hoef je minder vaak aan je eigen geld te komen om zaken te kunnen realiseren. Dat betekent dus ook dat je eventueel meer geld overhoudt voor andere dingen. Op die manier kun je meer tegelijk doen en sneller groeien.Bovendien is je solvabiliteit hoger. Je hebt immer minder vreemd vermogen en meer eigen vermogen over. Tenslotte zorgt deze financiële gezondheid ervoor dat je makkelijker leningen kunt krijgen. Zo zie je dus hoeveel handige voordelen er hangen aan een korte Cash Conversion Cycle.

Cash Conversion Cycle en een online boekhouding

Een korte looptijd van de Cash Conversion Cycle kun je onder andere realiseren door een online boekhoudprogramma te gebruiken. Door bijvoorbeeld snel online facturen te versturen en klanten eenvoudig te laten betalen met iDEAL ontvang je de betaling sneller. Bovendien helpen de slimme robots jou om snel betalingen te verwerken en facturen van leveranciers te herkennen. Op die manier kun je hen ook eenvoudig en snel betalen. Tenslotte kun je alle benodigde cijfers voor het berekenen van de CCC altijd en overal terugvinden in de financiële overzichten.