Welke fiscale veranderingen staan ondernemers te wachten in 2025?

Vanaf 2025 verandert de fiscale omgeving voor ondernemers aanzienlijk. Met wijzigingen in inkomstenbelasting, bedrijfsbelastingen en investeringsmogelijkheden is het essentieel om voorbereid te zijn. Hieronder lichten we de belangrijkste maatregelen toe.

Inkomstenbelasting en aftrekposten

1. Extra belastingschijf in Box 1
   Een extra schijf voor inkomens tot €38.441 verlaagt de tarieven voor lagere inkomens, terwijl hogere inkomens iets meer belasting betalen. Voor ondernemers met hogere winsten kan dit betekenen dat ze een hogere belastingdruk ervaren.
2. Vermogensbelasting in Box 3
   Het fictieve rendement wordt toegepast op vermogens boven €57.684, wat beleggende ondernemers kan raken. Dit maakt het belangrijk om vermogen slim te plannen en gebruik te maken van vrijstellingen.

Veranderingen voor bedrijven en investeringen

3. Afbouw mkb-winstvrijstelling
   De mkb-winstvrijstelling daalt van 13,31% naar 12,7%. Voor zelfstandigen en kleinere bedrijven betekent dit een iets hogere belastingdruk, aangezien ze minder winst kunnen aftrekken voordat de belasting wordt berekend. Dit maakt het belangrijker om andere belastingvoordelen te benutten en efficiënter te plannen.
4. Geen giftenaftrek meer vanuit vennootschappen
   Giften aan goede doelen vanuit een vennootschap worden vanaf 2025 anders behandeld wanneer de schenking op verzoek van een aandeelhouder met een aanmerkelijk belang wordt gedaan. In zo’n geval wordt dit beschouwd als winstuitkering, waarbij box 2 en dividendbelasting gelden. Aftrek is enkel nog mogelijk bij zakelijke uitgaven, zoals sponsoring.
5. Beperkte renteaftrek (Corporate Interest Restriction)
   De renteaftrek voor bedrijven wordt aangescherpt, wat vooral gevolgen heeft voor bedrijven met grote leningen. Ondernemingen moeten nu dus kritisch kijken naar hun financieringsstructuur, aangezien deze beperking kan leiden tot hogere belastinglasten en een verminderde investeringsruimte.
6. Overdrachtsbelasting voor vastgoedbeleggingen
   In 2026 zal de overdrachtsbelasting voor zakelijke beleggingsobjecten dalen van 10,4% naar 8%. Dit is positief voor ondernemers in commercieel vastgoed, maar vraagt ook om strategische planning, vooral gezien de oplopende prijzen in deze sector.
7. Aanpassing arbeidskostenregeling en expat-regeling
   De aanpassingen aan de arbeidskostenregeling maken het kostbaarder om expats aan te nemen. Vooral internationaal georiënteerde bedrijven met expats moeten hier rekening mee houden, omdat het verlagen van de vergoedingsmogelijkheden invloed heeft op hun competitieve positie op de arbeidsmarkt.

Wat betekent de verandering van de fiscale omgeving voor ondernemers?

Deze veranderingen vragen om een strategische herziening van bedrijfsinvesteringen en belastingplanning. Door proactief in te spelen op de fiscale aanpassingen, kunnen ondernemers de impact van de verhoogde belastingdruk minimaliseren.

Voorbereiden op 2025 met InformerOnline

Met de aanstaande veranderingen is het essentieel om overzicht te houden over je financiën en belastingaangifte. InformerOnline maakt dit eenvoudig met een geautomatiseerd boekhoudprogramma. Probeer het nu 30 dagen gratis en bereid je optimaal voor op 2025.