Alles over voorbelasting voor ondernemers

Voorbelasting is een onderdeel van de btw-aangifte. In Nederland betaal je over vrijwel alle producten en diensten die je koopt btw. Als ondernemer kun je dit bedrag in veel gevallen terugvragen bij de Belastingdienst als voorbelasting. Hiermee verlaag je de btw die je uiteindelijk moet afdragen. 

Lees hier alles over de btw-aangifte voor zzp’ers →

Voorbelasting betekenis

Als bedrijf stuur je verkoopfacturen naar je klanten, en krijg je inkoopfacturen van je eigen leveranciers. Op zowel de inkoop- als verkoopfacturen staat een bedrag aan belasting. Het totale bedrag dat jij zelf aan btw hebt betaald heet voorbelasting.

Wat valt er allemaal onder voorbelasting?

Voorbelasting is de btw die je betaalt over zakelijke kosten en investeringen zoals de huur van een werkplek, de aankoop van een laptop, marketingkosten en kantoorartikelen. Maar let op: niet alle btw is aftrekbaar als voorbelasting. Btw op horecakosten of relatiegeschenken is bijvoorbeeld niet altijd aftrekbaar. Controleer dit goed op de website van de Belastingdienst of bij je boekhouder.

Jouw boekhouder kan gratis inloggen in jouw InformerOnline administratie →

Een voorbeeld van voorbelasting

Stel je voor dat je als ondernemer in het afgelopen kwartaal met 4 facturen te maken hebt gehad. Twee hiervan waren verkoopfacturen die jij aan je klant hebt gestuurd en de andere twee waren inkoopfacturen die jij hebt ontvangen van een leverancier.

De facturen zien er als volgt uit:

       
• Verkoopfactuur 1 is €100 + €21 btw = €121 in totaal.
       
• Verkoopfactuur 2 is €300 + €63 = €363 in totaal.
       
• Inkoopfactuur 1 is €100 + €21 = €121 in totaal.
       
• Inkoopfactuur 2 is €200 + €42 = €242 in totaal.

De ontvangen en betaalde belasting is dan als volgt:

       
• Het totaal van de ontvangen btw van klanten is €21 + €63 = €84.
       
• Het totaal aan betaalde btw aan leveranciers is €21 + €42 = €63.
       
• De voorbelasting die jij betaalt is dus €63.

Deze ondernemer moet bij de btw-aangifte aan het einde van het kwartaal €84 - €63 = €21 aan betalen aan de overheid. Dat komt omdat hij dit bedrag dus meer heeft ontvangen dan betaald.

Voorbelasting op Rubriek 5B

Als ondernemer doe je natuurlijk elk kwartaal aangifte omzetbelasting. De Belastingdienst heeft een speciaal formulier voor de omzetbelasting. De verschillende onderdelen van de btw-aangifte zijn hierbij onderverdeeld in een aantal rubrieken. Het bedrag dat je als bedrijf zelf aan belasting aan leveranciers hebt betaald vind je terug in rubriek 5B

BTW terugvragen als ZZP'er

Ben je zzp’er? Dan kun je de betaalde btw over zakelijke kosten ook terugvragen. Dit kan een flinke besparing opleveren! Zorg er wel voor dat je facturen goed bewaart en dat je alleen btw terugvraagt over kosten die echt zakelijk zijn.

Voorbelasting in je online boekhouding

Met het online boekhoudprogramma InformerOnline wordt de voorbelasting automatisch op de goede plaats in de btw-aangifte gezet. Je verwerkt al je in- en verkoopfacturen, en aan het eind van de periode kun je de aangifte met één klik naar de Belastingdienst sturen. De voorbelasting en andere bedragen staan direct op de juiste plaats.